Вот и наступил первый ответственный год, в котором трейдерам придется самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ и заплатить налог с прибыли, полученной в результате торговли на биржевых рынках (декларация для трейдеров). Напомню, в связи с ужесточением налогового законодательства трейдер обязан не только подавать ежегодную декларацию о биржевых доходах, но и сообщать налоговикам информацию об открытых зарубежных счетах.
До 2016 года проблем с налогообложением не возникало. Отечественные брокеры сами вычитали этот налог, а если не вычитали, то их можно было смело причислять к «кухням». Сложнее было с зарубежными брокерами (о вариантах выхода инвестора на биржи США, читайте здесь), которые перекладывали вопросы декларации для трейдеров на плечи своих клиентов. И если раньше можно было данный факт игнорировать, то в 2018 году налоговики в рамках мирового партнерства могут получить доступы ко всем зарубежным брокерским счетам своих резидентов. Неуплата налогов за 2016 год уже подпадает под штрафные санкции.
Лазейки пока еще остаются, но теперь декларация для трейдеров 3-НДФЛ становится головной болью. Рисковать или нет? Можно рискнуть в расчете, что все это только формальность, которая не заработает на практике. Или же сделать расчет на юристов, которые смогут доказать, что налоговые органы ошибаются. Но стоит ли рисковать?
Подобные письма (по примеру скрина выше) трейдеры уже увидели в прошлом году. Интересно, что рассылали их банки. И хотя российские брокеры должны были бы сами рассчитывать налог, они предпочли переложить проблему на трейдеров.
Декларация для трейдеров: как правильно рассчитать сумму налога
3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля, трейдер, получивший хотя бы одну прибыльную сделку, подпадает под лиц «получивших вознаграждение не от налоговых агентов (работодателей)».
Форма подачи. Декларация для трейдеров может быть сдана в отделение налоговой службы по месту прописки или пребывания, отправлена почтой или в электронной форме. Если получится, то можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика.
- О налоговой задолженности можно узнать:
- в налоговой службе по месту жительства;
- на сайте ИФНС в своем личном кабинете;
- на портале Госуслуги;
- через федеральную базу данных судебных приставов.
Как заплатить налог. Любой дистанционный сервис банка вам в помощь. Также можно заплатить налог и непосредственно на сайте Федеральной налоговой службы, сформировав платежный документ. Сложность только в том, как правильно в электронной форме заполнить 3-НДФЛ.
На этих скринах все показано ясно. На последнем нужно выбрать цифру «13» — сумму налога с брокера. Данные об источнике выплат берем со справки 2-НДФЛ (реквизиты брокера). Далее указываем вид деятельности (предположим, что речь о ценных бумагах).
Код дохода, который подлежит декларированию, сведения о доходе берем со справки 2-НДФЛ. Декларация для трейдеров, работающих с ценными бумагами, не вызывает сложностей, поскольку все данные заполняются в электронном виде, таблицы автоматически подсказывают, что нужно заполнить и как. У тех, кто работает с иностранными брокерами на рынке валют, возникает иная сложность — правильно рассчитать налогооблагаемую сумму. Если мнение налоговиков не совпадет с мнением трейдера, суммы штрафа могут нивелировать весь доход за год. Чтобы декларация для трейдеров была заполнена правильно, нужно:
- сделать консолидацию по всем торговым сделкам за отчетный период (в данном случае за календарный год);
- по каждой сделке поднять историю платежей (прибыль, дата открытия позиции, закрытие сделки, объем сделки, сумма комиссии);
- пересчитать все сделки в рублях по курсу на момент закрытия сделки;
- сделать аналогичный пересчет в рублях оплаченных брокеру комиссий;
- свести данные по всем брокерским счетам в одну таблицу.
Чтобы все это сделать и правильно рассчитать налогооблагаемую сумму, рекомендуем вам взять на заметку главное правило трейдера:
Вся информация о каждой сделке, открытой и закрытой позиции, комиссиях, свопах, убытках должна обязательно записываться в таблицу. Вы можете создать собственную таблицу, а можете заказать её у опытных трейдеров. Например, стоимость табличной программы, которая считает доход по любым видам операций (опционы, форекс, фьючерсы и т.д.), а затем конвертирует в единый сводный отчет — около 10 тыс. рублей. Важно, чтобы программа делала правильный расчет, но нюансы её выбора — это отдельная тема.
И если у обслуживающего банка возникнет вопрос о налогообложении, достаточно показать ему факт того, что декларация для трейдеров принята налоговой службой. А распечатка сводного отчета будет неформальным подтверждением для налоговиков (или хотя бы для себя самого).
Комментарии