Индивидуальный инвестиционный счет: новая идея для частных лиц

индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет — нововведение на фондовом рынке России для частных инвесторов, которое действует в стране уже больше года. Оказались ли выгодными вложения инвесторов? Об особенностях налогообложения индивидуальных инвестиционных счетов читайте дальше.

С 2015-го года в России была запущена программа для частных инвесторов, предусматривающая открытие индивидуального инвестиционного счета, призванная упростить выход физических лиц на фондовые площадки страны. От обычного брокерского счета (ИИС также открываются у брокера или управляющей компании) индивидуальный инвестиционный счет отличается особенностями налогообложения, а точнее освобождением от НДФЛ или же от оплаты налога в 13%. Причем, система льготного налогообложения будет привлекательна также и тем, кто не ведет активной инвестиционной деятельности.

Что нужно знать об ИИС частному инвестору и виды налоговых льгот

Открывая классический счет у брокера, инвестор не получает никаких процентов, если не ведет торговлю по счету. Индивидуальный инвестиционный счет предполагает пассивный доход в размере 13% (компенсация НДФЛ) или же активный — освобождение от налога. Как это работает:

  • инвестор открывает ИИС у любого понравившегося ему брокера (можно передать деньги в доверительное управление). Можно открыть только один счет, с которого или сам инвестор, или управляющая компания будут вести торговлю;
  • на ИИС можно внести сумму до 400 тыс. руб. (Логично, поскольку стоит цель привлечь мелких частных инвесторов из простого народа, а не дать уйти от налогообложения крупным биржевым игрокам);
  • деньги инвестора должны находиться на счету минимум 3 года (своего рода долгосрочный депозит);
  • активы для инвестирования — акции и облигации российских компаний, фьючерсы, еврооблигации, ПИФы;
  • налоговый вычет можно получить только в мае, следующего года, подав до 30-го апреля декларацию 3-НДФЛ. То есть, вложив деньги в 2016-м году, получить вычет можно будет только в мае 2017-го.

Идея индивидуального инвестиционного счета весьма интересна, поскольку предполагает не только активное, но и пассивное привлечение капитала рядовых граждан. Ведь, если население «кредитует» российскую экономику через банки, то почему нельзя реализовать механизм кредитования юридических лиц через фондовые рынки? Правда, есть риск потерять деньги в результате инвестиционной торговли. Потому наибольшую выгоду от ИИС получат крупные управляющие компании и брокеры, имеющие определенный кредит доверия.

Варианты налоговых льгот:

  • пассивный вариант. Из заработной платы вычитается 13% НДФЛ. Если в пределах 400 тыс. руб. заработная плата будет инвестирована в ИИС, то государство возвращает оплаченный НДФЛ в аналогичном размере. Это удобно управляющей компании, которая получает в управление капитал инвестора. Примечательно, что инвестор ничего не теряет, даже если управляющая компания получит по счету убыток в пределах 13%. Правда, если ИИС принесет доход, то будет возмещено 13% с внесенной суммы, но 13% с дохода заплатить все равно придется;
  • активный вариант. Предусматривает освобождение от оплаты налога с доходов, полученных в результате торговли по индивидуальному инвестиционному счету. Если 400 тыс. руб. принесут 100% дохода, то налог с полученных дополнительных 400 тыс. не оплачивается.

преимущества и недостатки индивидуальных инвестиционных счетов

Нюансы ИИС:

  • если деньги будут сняты с ИИС до истечения 3-хлетнего срока, налоговые вычеты, уже полученные клиентом, возвращаются государству;
  • собственник ИИС может передать деньги по наследству, но налоговый вычет применим не будет;
  • приравнять статус ИИС к уже открытым у брокера счетам нельзя;
  • если будет выяснено, что один человек открыл индивидуальный инвестиционный счет у разных брокеров, налоговое возмещение будет утеряно;
  • риски по ИИС инвестор несет самостоятельно — в отличие от депозитов страхование ИИС не предусмотрено;
  • возможно инвестирование только в российские активы, вложения в валютный рынок Форекс запрещен (что также логично: частные инвестиции должны увеличивать капитализацию компаний, а не раскачивать валютный курс).

Особенности налогообложения ИИС

Весной этого года частные инвесторы, воспользовавшиеся идеей индивидуального инвестиционного счета, впервые попытались получить законный вычет в 13% и столкнулись с непредвиденными обстоятельствами: мало кто понимает в налоговой службе, как правильно его оформлять. Даже правильно оформленные документы налоговики не принимают, поскольку в налоговой декларации пункт о налоговом вычете отсутствует.

С мая 2015-го года, по данным Московской биржи, индивидуальные инвестиционные счета открыли более 95 тыс. человек, и уже сейчас все они столкнулись с тем, что вынуждены выбивать свои деньги у налоговиков. В теории, чтобы получить вычет, необходимо:

  • для освобождения от НДФЛ нужно взять справку из налоговой службы о том, что инвестор использовал только один тип налогового вычета, и предоставить документ брокеру или управляющей компании;
  • для вычета на внесенные инвестиции необходима справка с основного места работы, договор с брокером об открытии индивидуального инвестиционного счета, документ (платежное поручение), подтверждающий перечисление средств. Затем заполняется налоговая декларация, где должен быть раздел (лист Е2) для ИИС.

Комментарий: на днях мы уже писали об особенностях налогообложения на Форексе. Если инвестор работает с российским брокером (налоговым агентом РФ), то налог с прибыли удерживается непосредственно брокером. Если же брокер находится в другой стране, то налоговое бремя ложится на частного инвестора, которому следует руководствоваться соглашением «Об избежании двойного налогообложения». Правда, нужно уточнять, с какой страной это соглашение заключено.

Но даже и этот факт еще не решает настоящей проблемы: налоговая служба не знает, да и не пытается узнать, как правильно декларируется налог с частных инвестиций в ИИС в России или с биржевой торговли в США и Европе. Теоретически оплата налога с торговли в США должна выглядеть следующим образом:

  • инвестор по запросу получает от американского брокера документ о полученной прибыли (для США это форма 1042-S). Справка заверяется мокрой печатью брокера;
  • инвестор, работающий с брокером, источник дохода знать не обязан, потому в налоговой декларации доход указывается в графе «Прочие доходы» (ведь указанная прибыль может включать в себя и торговлю ценными бумагами, и опционами, и другими активами);
  • к декларации прикладывается договор с брокером и выписка о внесении на сегрегированный счет средств.

На практике налоговики отказываются принимать оригиналы документов от американских брокеров, вынуждая оформлять зарубежный доход по национальным стандартам. Или прибегать к помощи юристов или налоговых агентов (посредников).

Заключение. Индивидуальный инвестиционный счет — интересная идея для тех, кто не доверяет банковским депозитам, не имеет фундаментальных знаний о торговле валютами и не хочет связываться с зарубежными рынками. Учитывая, что первые проблемы уже стали ясны, есть надежда, что в следующем году они будут устранены. А значит пробовать работать с этим инструментом можно уже сегодня.

Подпишитесь на Инвестиционные идеи  facebook twitter vkontakte

Об авторе

ПРИСТУПИТЬ К ОБСУЖДЕНИЮ

Комментарии

  • Валдай 29.03.2017 at 19:10

    Работаю с ИИС уже больше года. С Финам. Все ок. Деньги вывожу, прибыль 9-10%, зато без налогов.

    Ответить
    • ПАММ-Инвестор 27.05.2017 at 10:47

      Простите, эт как выводите прибыль без налогов? Налог ведь взимается в любом случае, а потом идет компенсация, и то — при правильном заполнении формы. Или речь о том, что вы уже получили вычет за прошлый год? Поделитесь опытом, как заполняли декларацию?

      Ответить
  • Федор Фрай 12.03.2017 at 11:33

    Да кто там прикроет. Реальных инвесторов и так единицы, а без ИИС их станет еще меньше. Никакие электронные сервисы типа БКС, Финам и т.д. ИИС не заменят как минимум из-за 13% возврата. А по поводу квалификации — так брокеры это уже давно обходят и игнорируют.

    Ответить
  • Инвесторша 14.02.2017 at 15:11

    Интересно, прикроют ИИС или нет? Вроде какие-то ограничения хотели ввести по квалификации инвесторов. Жаль будет, очень удобная программа инвестирования.

    Ответить