Кипр сообщил о готовности провести обмен налоговой и финансовой информации с РФ. Издавна эта финансовая юрисдикция считалась у россиян одной из самых популярных: здесь открывали счета не только россияне, но и многие брокерские компании, попадая под действие довольно авторитетного регулятора CySEC. Работа через оффшоры позволяла брокерам уйти от контроля со стороны РФ (а с 2016-го года и от обязательного лицензирования), а для клиентов оффшорный счет на Кипре давал возможность оптимизировать свои поступления и не платить налоги.
Присоединение России 12 мая 2016-го года к международному стандарту AEOI, в котором принимают участие более 80-ти стран, означает свободный обмен в рамках соглашения информацией о счетах граждан своей страны: остатках и движении по ним. Иными словами, финансовые институты (банки, форекс-брокеры, страховые, инвестиционные компании) обязаны отчитываться о счетах своих клиентов. Под удар попадают депозиты, доход от продажи ценных бумаг, дивиденды и т.д.
РФ уже вводила правила открытия счетов гражданами России за пределами страны, обязав их в обязательном порядке уведомлять об этом Центробанк. К счастью, механизм пока не заработал, поскольку пока у налоговых органов нет инструментария по контролю за такими счетами — в налоговой службе попросту не могут охватить всех, кто пытается уйти от налогов.
На самом деле, пока что не все так страшно, как кажется. Да, данное соглашение означает, что счета клиентов брокерских компаний станут достоянием налоговой службы (поскольку брокерская компания с кипрской регистрацией открывает сегрегированные счета отнюдь не в российских банках). Точнее, могут стать. Обмен информацией возможен только в том случае, когда появятся двусторонние соглашения между странами-участницами AEOI, а их пока нет. До этого времени Россия может разве что запрашивать данные о счетах конкретных лиц, а значит большинству инвесторов бояться нечего.
Оффшорный счет на Кипре: что дальше?
Минфин Кипра разместил на своем сайте список стран, с которыми страна предполагает обмен финансовыми данными и Россия в этом списке значится под номером 66. Пока что данный список — это намерение, однако это уже первый звонок для тех, кто минимизирует затраты на налогообложения через оффшорные зоны. Первый обмен информацией предполагается в 2018-м году. С этого момента один раз за год Кипр будет сообщать налоговым службам РФ о всех счетах российских налогоплательщиков за прошлый отчетный период.
В Кипре данную информацию прокомментировали сдержанно: опубликованный список является официальным, но это еще не факт, что в 2018-м году обмен таки состоится. Правда, есть и небольшая ложка дегтя — стандарт предусматривает возможность получения информации о счетах за более ранние периоды. Если у вас есть оффшорный счет на Кипре, то юристы предлагают несколько вариантов решения вопроса:
- подать спецдекларацию об амнистии капитала (это можно сделать до 30 июня). Но это означает автоматически признать наличие счета, и в будущем какие-либо действия по кипрскому счету без подтверждения оплаты налогов будут невозможны;
- закрыть счет на Кипре, если вы им не пользуетесь, до конца 2016 года. Тогда счет не попадет в отчет 2017-го года (первый отчет, который Кипр передаст РФ). Однако, если налоговые службы о счете узнают, то могут запросто запросить о нем информацию.
Валютное амнистирование возможно для тех, кто нарушал законодательство после 01 апреля 2015 года. С нарушениями до этой даты смысла идти к налоговикам нет, поскольку есть понятие срока исковой давности.
Центральный банк Кипра
Если вы решили скрыть наличие оффшорного счета на Кипре, но налоговая служба о нем узнала, то вы попадает под следующие санкции:
- штраф до 5 тыс. руб. за то, что не предоставили отчет по зарубежному счету;
- штраф 75-100% от суммы средств, которые были зачислены на счет, за проведение незаконных операций (например, сдача в аренду недвижимости, расположенной не в стране-участнице ФАТФ, ОЭСР, или получение прибыли от продажи ц/б);
- требование возместить оплату налога 13%;
- штраф до 300 тыс. руб. за уклонение от оплаты налогов.
Есть и третий путь, обходной — убедить Кипр в том, что вы не относитесь к налоговым резидентам России (то есть ваш счет не попадает в отчет для РФ). Для этого вы можете сменить адрес, который привязан к счету на Кипре, на кипрский или другой. Важно, чтобы страна, к которой привязан адрес, не входила в программу обмена информацией.
Юристы отмечают, что данные изменения коснутся не только собственников индивидуальных счетов, но и брокерских счетов. Правда, тогда возможно применение санкций только за нарушение налогового законодательства, под валютное такие счета не подпадают. Но от этого не легче.
До 2018-го года еще далеко, и многое может измениться, но, если у вас есть оффшорный счет на Кипре или вы работаете с брокером кипрской регистрации, имеет смысл проконсультироваться на этот счет у юристов или самого брокера.
Комментарии